三盛教育前三季度虧損3946萬元，現金余額已不足億元

圖片來源：東方 IC

日前，三盛教育發布 2023 年第三季度報告，Q3 營收同比增長 76.74% 至 1.03 億元，錄得歸母凈虧損 1201 萬元。

財報顯示，前三季度，公司實現營收 2.09 億元，同比增長 15.78%，錄得歸母凈虧損 3946 萬元，同比減虧 73%。對于業績變化的原因，公司并未做具體的說明。

財報提到，前三季度，三盛教育的營業成本同比增長 44.13% 至 1.68 億元，公司稱主要是合并范圍增加天雄新材所致。去年年底，三盛教育豪擲 5 億元收購天雄新材，高調宣布跨界電解錳領域。公司表示，主營的智慧教育低迷，天雄新材主要從事電解錳業務，投資天雄新材可以構建核心競爭力，改善財務狀況。彼時，天雄新材處于持續虧損中，且承租的土地使用權、房屋建筑物、生產線、構筑物等資產已被抵押，持續經營能力存在重大不確定性。上半年，天雄新材營收 3057 萬元，虧損 1214 萬元。截至 2023 年 9 月 30 日，三盛教育在建工程余額為 2500 萬元，期初僅有 246 萬元，公司表示天雄新材在建工程增加所致。

報告期內，前三季度，三盛教育的銷售費用、管理費用、研發費用分別為 1557 萬元、4785 萬元、1478 萬元，同比分別減少 43.84%、減少 17%、減少 40.62%。對于變動原因，公司提到了減少市場推廣費用和研發支出。

財報顯示，截至 2023 年 9 月 30 日，三盛教育的貨幣資金為 3952 萬元，和期初相比減少 94.82%。公司表示，主要是子公司湖南三盛新能源違規擔保到期后，因銀行承兌出票人未能兌付，4.45 億元資金被銀行強行劃轉所致。在給深交所的回函中，公司認為，強行劃轉三盛新能源 4.5 億元系銀行違法處置無效擔保對應的擔保物，超出法律規定主張權益導致。對此，公司稱將積極采取法律措施，要求其返還強行劃轉的銀行存款。

除了違規擔保，公司還存在相關方通過三盛新能和三盛貿易占用上市公司資金情況。截至 2022 年 12 月 31 日，非經營性占用資金余額為 6.66 億元。根據公開資料，目前，除了 6 月 30 日公司收回了深圳市太力科新能源科技有限公司資金占用款 29.93 萬元，其他資金尚未收回。對于違規擔保和資金占用情況，實控人戴德斌承諾，將在 2023 年 12 月 31 日之前徹底解決 2 億元資金占用與 4.5 億元違規事宜。

前三季度，公司經營活動產生現金凈流出 6.86 億元，投資活動產生現金凈流出 903 萬元，籌資活動產生現金凈流出 2566 萬元。期內，支付其他與經營活動有關的現金金額為 11.64 億元。上年同期為 3513 萬元，對此公司稱主要為支付受限資金和違規擔保到期后資金被劃轉所致。截至 2023 年 9 月 30 日，公司的現金及現金等價物余額為 3706 萬元，而期初尚有 7.56 億元。

財報還提到，2022 年 11 月，三盛教育與原董事長林榮濱收到中國證監會下發的《立案告知書》，二者均被立案調查。今年 8 月，北京監管局曾公布《關于對林榮濱、程璇采取出具警示函監管措施監管的決定》。10 月，公司與董事長戴德斌、原董事長林榮濱收到中國證監會下發的《立案告知書》，因公司、戴德斌、林榮濱涉嫌信息披露違法被立案。截至目前，兩項立案尚未結案，公司尚未收到證監會就立案調查事項的結論性意見，不排除存在公司與董事長戴德斌、原董事長林榮濱可能被處罰的風險。